Audit Bancario
Analisi tecnica e giuridica a supporto delle decisioni finanziarie
cos'è / a chi è rivolto / ambito di analisi / contenuto del servizio /
output per il management / pacchetti
AUDIT BANCARIO
Cos’è l’Audit Bancario
L’Audit Bancario è un servizio dello Studio Legale Stiaffini strutturato di analisi tecnica, contrattuale e giuridica dei rapporti bancari, finalizzato a verificare la corretta applicazione delle condizioni economiche e normative da parte degli istituti di credito
e a supportare il management nelle decisioni strategiche relative ai rapporti bancari.
Non è una perizia né un’attività meramente contabile: è uno strumento di controllo e governo del rischio bancario.
A chi è rivolto
CFO e Responsabili Amministrativi
Imprenditori e soci
Holding e gruppi societari
Imprese con esposizione bancaria attiva o storica
Particolarmente indicato in presenza di:
rapporti bancari complessi o di lunga durata
utilizzo di affidamenti e linee di credito
rinegoziazioni in corso o pianificate
tensioni finanziarie o contenziosi potenziali
Ambito di analisi
L’Audit Bancario può riguardare:
Conti correnti ordinari e affidati
Aperture di credito e linee di finanziamento
Rapporti bancari estinti o ancora in essere
Rapporti singoli o portafogli bancari complessi
Contenuto del servizio
Analisi tecnica-contabile
Ricostruzione dei saldi secondo criteri corretti
Verifica di anatocismo e capitalizzazioni
Analisi di commissioni, spese e oneri
Controllo tassi applicati e coerenza con le pattuizioni
Verifica di eventuali superamenti dei limiti normativi
Analisi contrattuale
Esame dei contratti bancari e delle condizioni economiche
Verifica della validità delle pattuizioni
Conformità alla normativa bancaria e di trasparenza
Analisi giuridica
Individuazione di profili di criticità o illegittimità
Valutazione della prescrizione
Inquadramento delle possibili azioni o strategie gestionali
Output per il management
L’Audit Bancario si conclude con la consegna di una Relazione di Audit, strutturata per essere uno strumento operativo per il CFO e l’imprenditore, contenente:
Sintesi esecutiva per il management
Evidenza delle anomalie riscontrate
Quantificazione economica delle poste analizzate
Valutazione dei profili di rischio e opportunità
Scenari decisionali possibili:
gestione conservativa del rapporto
rinegoziazione bancaria
iniziative stragiudiziali
valutazione di eventuali azioni legali
Nessuna automatica raccomandazione operativa:
le decisioni restano in capo al management, supportato da dati verificati.
Pacchetti di servizio
Audit Bancario – Essential
Controllo mirato su singolo rapporto bancario
Analisi tecnica del conto corrente
Verifica contrattuale essenziale
Report sintetico con evidenze principali
👉 Indicato per un primo controllo o per singoli rapporti
Audit Bancario – Advanced
Analisi completa e strutturata
Analisi tecnica approfondita
Analisi contrattuale completa
Inquadramento giuridico delle criticità
Relazione di audit dettagliata
Valutazione degli scenari operativi
👉 Indicato per CFO e imprese con rapporti bancari rilevanti
Audit Bancario – Executive
Strumento di governance bancaria
Analisi su più rapporti e istituti
Approccio integrato tecnico–giuridico
Sintesi strategica per il management
Supporto alla definizione delle strategie bancarie
Utilizzabile come base per rinegoziazioni o operazioni straordinarie
👉 Indicato per gruppi, holding e imprese strutturate
Approccio metodologico
Attività svolta con criteri tecnici e documentali
Analisi basata su dati, contratti e normativa vigente
Nessuna promessa di recupero o esito predeterminato
Massima riservatezza e indipendenza di giudizio
Perché integrare l’Audit Bancario nella gestione aziendale
Migliora il controllo dei costi finanziari
Rafforza la posizione negoziale con gli istituti di credito
Riduce il rischio di contenziosi non valutati
Supporta decisioni consapevoli e documentate